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武冈市审计局2016年财政预算绩效自评报告

武冈政府网 www.la-fu.com 发布日期:2017-09-01 【 字体:   

 

武冈市审计局整体支出绩效评价报告

市财政局:

  按照市财政局关于绩效评价文件要求,现将我局部门整体支出绩效评价情况报告如下:

  一、基本情况

  (一) 机构、人员构成

  武冈市审计局于1984年4月成立,系正科级行政单位,内设人秘、财政金融、经贸、基建外资、农业与资源环保审计股,下设领导干部经济责任审计站和乡镇审计所。年末有在职人员48,退休人员12人。

  (二) 单位主要职责

  根据《审计法》和《审计法实施条例》的规定,审计机关的职责如下:  

  1.审计署和地方审计机关直接进行下列审计。

  (1)本级财政预算执行情况和其他财政收支。

  (2)下级人民政府预算的执行情况和决算以及预算外资金的管理和使用情况。

  (3)与本级人民政府财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党、社会团体、国有企业和事业单位的财务收支。

  (4)国有金融机构的资产、负债、损益。国有金融机构包括:国家政策性银行、国有商业银行、国有非银行金融机构、国有资产占控股地位或者主导地位的银行或者非银行金融机构。

  (5)国有资产占控股地位或者主导地位的企业。这些企业包括:国有资本占企业资本总额的50%(含本数)以上的企业;国有资本占企业资本总额的比例不足50%,但是国有资产投资者实质上拥有控制权的企业。

  (6)国家建设项目(包括基本建设项目和技术改造项目)预算的执行情况和决算,以及与国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支。

  (7)政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、环境保护资金及其他有关基金、资金的财务收支。这里的社会保障基金包括养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险基金,救济、救灾、扶贫等社会救济基金,以及发展社会福利事业的社会福利基金。

  (8)国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

  (9)法律、行政法规规定应当由审计机关进行的其他审计事项。

  2.中央银行的财务收支只能由审计署进行审计,地方审计机关不能审计。

  3.各级审计机关分别在本级政府行政首长的领导下,对本级预算执行情况进行审计后,向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

  4.受本级人民政府的委托,向本级人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

  5.审计机关对与国家财政收支有关的特定事项,可以向有关地方、部门、单位进行专项审计调查,并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

  6.审计机关受干部管理部门的委托,对党政领导干部和国有企业领导干部进行任期经济责任审计,审计结果作为干部升降、任免等的依据之一。

  7.指导、监督内部审计。

  8.监督社会审计(审计事务所、会计师事务所)的审计业务质量。

  (三) 部门内部控制及厉行节约制度建设情况

  1. 高度重视预算支出绩效评价工作,成立了以张先文局长为组长,其他局领导为副组长,股室主要负责人为成员的预算支出绩效评价领导小组,下发了《关于做好2014年度财政资金绩效评价工作的通知》,明确各职能股室的评价责任,进一步强化各股室对财政预算支出管理意识。

  2. 加强对国家、省级财政预算资金管理方面制度的学习培训,不断提高各职能股室的业务工作能力。及时组织局机关人员学习了近年来武冈市出台的培训费、会议费、差旅费、公务接待等管理办法。

  3. 建立了机关整体支出管理方面的内控制度,并不断进行完善和修订。如:修订了《武冈市审计局机关财务管理规定》、《武冈市审计局改进作风厉行节约十条规定》等办法,对招待费、公务用车等支出进行了有效管控。

  4. 严格制度执行,特别是“三公”经费的预算控制。加强对公务用车的管理,严格招待费用审核审批程序,“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

  二、部门整体支出规模及使用方向、内容

  (一)2016年预算规模情况

  1.预算资金情况

  (1)年初总收支预算情况

  根据《武冈市财政局关于武冈市审计局2016年部门预算的批复》精神,我局2016年预算收支情况如下:

  预算项目

  合计(单位:万元)

  财政拨款

  386.13

  纳入专户管理非税收入

  0

  收入预算合计

  386.13

  基本支出

  386.13

  其中:财政拨款支出

  386.13

  支出预算合计

  386.13

  从年初批复预算来看:

  我局收入预算为386.13万元。

  支出预算中局机关本级支出386.13万元。

  其中,基本支出386.13万元。

  (2)财政追加指标、本年度上年结转资金、年度可用金额情况

  我局本年度财政追加指标、上年度局本级结转资金及年度可用指标情况如下:

  局本级全年可用预算指标         单位:万元

  项 目

  基本支出

  项目支出

  合 计

  年初预算

  386.13

  0

  386.13

  上年结转

  144

  0

  144

  本年追加

  416.4

  0

  416.4

  小 计

  946.53

  0

  946.53

  从上表可以反映:我局2016年全年可用预算资金946.53万元,其中年初预算386.13万元,本年度财政追加416.4万元,上年结转144万元。

  2.整体支出使用范围、方向和内容

  2016年年初预算为386.13万元,其中基本支出386.13万元,使用内容为人员经费和日常公用经费。具体使用方向如下:

  支出项目

  基本支出(万元)

  项目支出(万元)

  工资福利支出

  156.22

  0

  商品和服务支出

  171.67

  0

  对个人和家庭补助

  58.24

  0

  其他资本性支出

  0

  0

  其他支出

  0

  0

  合 计

  386.13

  0

  (二)年度预算收支决算情况

  1. 2016年度预算收入决算情况

  2016年局本级财政拨款收入决算情况

  单位:万元

预算可用指标

财政拨款收入

本年度指标结余

上年度指标结余

结余增加

  946.53

  802.53

  263.55

  144

  119.55

  22016年度预算支出决算及结余情况

  2016年局本级预算、决算和结余对比情况表

  比较项目

  支出项目

  机关本级(万元)

  合 计

  其中:财政拨款

  预算金额

  基本支出

  802.53

  802.53

  项目支出

  0

  0

  合 计

  802.53

  802.53

  决算金额

  基本支出

  538.98

  538.98

  项目支出

  0

  0

  合 计

  538.98

  538.98

  执行差异

  (预算-决算)

  基本支出

  0

  0

  项目支出

  0

  0

  合 计

  0

  0

  针对上述数据反映情况,说明如下:

  (1)2016年我局结转指标为263.55万元,比2015年指标结转净增加119.55万元,体现了我局较好的预算执行力。

  (3)2016年我局结转指标119.55万元,其中应拨乡镇审计所100万元,来不及拨付形成。

  三、绩效评价工作情况

  (一)绩效评价目的

  本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我局本级财政预算资金的使用管理情况,为切实提高财政资金使用效益,强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

  (二)绩效评价工作过程,主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容

  我们按照省财政厅绩效评价规程要求,第一阶段为前期准备:由我局资金财务股牵头,组织有关业务股室制定了详细的工作方案,明确股室责任,确定评价指标细则;第二阶段为股室自评:根据上一阶段任务布置,各股室按照要求展开自评工作,并将评价结果报资金财务股;第三阶段为定性终评,并出具评价报告:资金财务股在股室自评的基础上,查阅相关文件资料和财务凭证,对收集资料进行定量定性分析,综合评议后形成评价结论,出具绩效评价报告。

  四、整体支出使用管理情况

  (一)基本支出使用管理情况

  我局基本支出的范围和主要用途包括局机关的人员经费和日常公用经费。具体包括:工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出、其他资本性支出。基本支出的管理和使用情况如下:

  1.  基本支出本年预算指标可用情况(单位:万元)

  预算项目

  本年预算

  本年追加

  本年可用指标

  工资福利支出

  156.22

  65

  221.22

  商品和服务支出

  171.67

  280

  451.67

  对个人和家庭补助

  58.24

  21.4

  79.64

  其他资本性支出

 

  50

  50

  合 计

  386.13

 

  802.53

  根据本年预算、上年结余和本年预算追加情况,本年基本支出预算可用指标946.53元。

  2.  本年基本支出预算执行情况(单位:万元)

  预算项目

  预算可用指标

  本年决算金额

  差额

  工资福利支出

  221.22

  215.21

 

  商品和服务支出

  451.67

  213.12

 

  对个人和家庭补助

  79.64

  58.25

 

  其他资本性支出

  50

  52.4

 

  合 计

  802.53

  538.98

 

  (二)“三公”经费使用管理情况

  1.  2016年“三公”经费预算情况(单位:万元)

  费用项目

  基本支出

  项目支出

  合计

  公务接待费

  14

  0

  0

  公车运行维护费

  10

  0

  0

  合计

  24

  0

  0

  我局2016年“三公”经费预算金额为89万元,全部为财政拨款资金,并在我局门户网站进行了公示。

  2.“三公”经费预算执行情况(单位:万元)

费用项目

预算金额

决算金额

增加额(预-决)

基本支出

项目支出

基本支出

项目支出

基本支出

项目支出

公务接待

14

0

12.87

0

0

0

公车运行

10

0

6.79

0

0

0

公车购置

0

0

0

0

0

0

因公出国

0

0

0

0

0

0

合计

24

0

19.66

0

0

0

  我局2016年度“三公”经费预算24万元,实际支出19.66万元,结余4.34万元。

  全年未购置公务用车,“三公”经费总体控制较好。

  3.“三公”经费与上年对比情况(单位:万元)

费用项目

2015年决算数

2016年决算数

增减情况(2016-2014)

公务接待费

12.82

12.87

+0.05

公车运行维护费

9.88

6.79

-3.09

合计

22.7

19.66

-3.04

  从上表反映,本年“三公”经费较上年有所减少,减少金额为3.04万元,减少13.39%,控制较好。

  五、部门整体支出绩效评价

  2016年,根据局年初工作计划,围绕市委、市政府中心工作,较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理,不断建立健全内部管理制度,梳理内部管理流程,部门整体支出管理情况得到提升。根据2016年度部门整体支出状况的概述和分析,部门整体支出绩效情况如下:

  (一)经济效益评价

  1. 本年预算配置控制较好。“三公”经费预算总额较上年减少13.39%。

  2. 预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内,本年财政预算资金结余较大,结余较大的原因是应该下拨乡镇审计所的经费没有拨出,已经在2017年2月份拨付到位;“三公”经费总体控制较好,未超本年预算和上年决算支出。

  预算管理方面,制度执行总体较为有效,仍需进一步强化;资金使用管理需进一步加强。

  资产管理方面,建立了资产管理制度,定期进行了盘点和资产清理,总体执行较好。

  根据部门整体支出绩效评价指标体系,本局2016年度评价得分为98分。

  (二)效率性评价和有效性评价

  我局预算安排的基本支出保障了我局正常的工作运转,我局严格遵守各项财经纪律。

  1、转变我局工作职能,切实转变机关工作人员工作作风、工作方式、工作方法,发挥职工的积极性和创造性,从根本上解决职工“想干事、敢干事、会干事、有事干”的问题,结合机关工作实际,年初制定了局机关工作制度汇编,将每位职工的本职工作和机关的整体工作有机结合,实行工作责任制,工作职责细化量化,年终严格考核兑现。

  2、制定了《武冈市审计局财务管理制度》,强化内部管理,完善财务制度。规范管理体制,做到有章可循,违章必究,有效地加强了对单位内部的人、才、物的管理。

              

部门整体支出绩效评价指标表

部门整体支出绩效评价基础数据表

部门整体支出绩效评价

                             武冈市审计局

                                           201612月6

 



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